क्या आपको सॉवरेन गोल्ड बांड पर कर देना चाहिए?

भारत सरकार ने नवंबर 2015 में सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड (SGB) योजना शुरू की, जो निवेशकों को धातु के भौतिक स्वामित्व के बिना सोने में निवेश करने का एक अनूठा अवसर प्रदान करती है। यह अभिनव वित्तीय साधन व्यक्तियों को सोने के बाजार मूल्य से जुड़े रिटर्न का लाभ उठाते हुए सुरक्षित और सुविधाजनक तरीके से सोने में निवेश करने की अनुमति देता है। भारतीय रिजर्व बैंक (RBI) समय-समय पर इन बॉन्ड को जारी करता है, जिससे समय के साथ-साथ ये व्यापक दर्शकों के लिए सुलभ हो जाते हैं।

सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड सरकारी प्रतिभूतियाँ हैं जो सोने के ग्राम में मूल्यांकित होती हैं। ये बॉन्ड भौतिक सोना रखने के आधुनिक विकल्प के रूप में काम करते हैं, जो व्यक्तियों, हिंदू अविभाजित परिवारों (HUF), ट्रस्टों, विश्वविद्यालयों और धर्मार्थ संस्थानों सहित विभिन्न प्रकार के निवेशकों को आकर्षित करते हैं। RBI द्वारा जारी किए गए SGB एक निश्चित परिपक्वता और सरकार द्वारा निर्धारित निर्गम मूल्य के साथ आते हैं।

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निवेशक व्यक्तियों और HUF के लिए न्यूनतम 1 ग्राम और अधिकतम 4 किलोग्राम के निवेश के साथ SGB खरीद सकते हैं। ट्रस्ट और इसी तरह की संस्थाएँ 20 किलोग्राम तक निवेश कर सकती हैं। बॉन्ड की अवधि 8 साल है, जिसमें 5 साल के बाद समय से पहले भुनाने का विकल्प है। इसके अतिरिक्त, SGB को मौजूदा सोने की कीमत पर द्वितीयक बाजार में बेचा जा सकता है।

आयकर अधिनियम के तहत, SGB के मोचन और बिक्री दोनों को पूंजीगत परिसंपत्तियों का हस्तांतरण माना जाता है, जिससे पूंजीगत लाभ कर लगता है। हालाँकि, अधिनियम विशेष रूप से SGB के मोचन को इस परिभाषा से बाहर रखता है, जिसका अर्थ है कि निवेशक परिपक्वता या समय से पहले मोचन पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान नहीं करते हैं। जब एसजीबी को स्टॉक एक्सचेंज पर बेचा जाता है, तो वे 12 महीने से अधिक समय तक रखे जाने पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ (LTCG) कर के अधीन होते हैं, इंडेक्सेशन लाभ के साथ 20% या बिना इंडेक्सेशन लाभ के 10% कर लगाया जाता है। यदि 12 महीने से कम समय तक रखा जाता है, तो निवेशक की लागू स्लैब दरों पर लाभ पर कर लगाया जाता है।

सरकार, RBI के माध्यम से, प्रारंभिक निवेश राशि पर 2.5% प्रति वर्ष की दर से आवधिक ब्याज का भुगतान करती है। यह ब्याज अर्ध-वार्षिक रूप से जमा किया जाता है और अंतिम ब्याज भुगतान परिपक्वता पर मूलधन के साथ किया जाता है। एसजीबी से अर्जित ब्याज "अन्य स्रोतों से आय" (IFOS) शीर्षक के तहत कर योग्य है और निवेशक को अपने आयकर रिटर्न में इसकी रिपोर्ट करनी चाहिए। उल्लेखनीय रूप से, इस ब्याज पर कोई स्रोत पर कर कटौती (TDS) लागू नहीं होती है।

- व्यक्तिगत निवेशक: एसजीबी के मोचन पर पूंजीगत लाभ कर से मुक्त है। हालांकि, यदि परिपक्वता से पहले बेचा जाता है, तो लाभ LTCG के रूप में कर योग्य है।

- अन्य निवेशक: गैर-व्यक्तिगत निवेशकों के लिए, LTCG कर इंडेक्सेशन लाभ के साथ 20% या बिना इंडेक्सेशन लाभ के 10% पर लागू होता है, दोनों हस्तांतरण और मोचन पर।

सॉवरेन गोल्ड बॉन्ड स्कीम एक आकर्षक निवेश विकल्प प्रस्तुत करती है, जो सोने के आकर्षण को सरकार समर्थित बॉन्ड की सुविधा और सुरक्षा के साथ जोड़ती है। यह कर लाभ, संभावित पूंजीगत लाभ और नियमित ब्याज आय प्रदान करता है, जो इसे निवेशकों की एक विस्तृत श्रृंखला के लिए एक आकर्षक विकल्प बनाता है। चाहे आप अपने पोर्टफोलियो में विविधता लाना चाहते हों या सुरक्षित निवेश की तलाश कर रहे हों, SGB सोने के स्थायी मूल्य का लाभ उठाने के लिए एक रणनीतिक रास्ता प्रदान करते हैं।

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